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D解釋看不懂,為什么錯了?還有B能舉個例子?

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2024-03-09 09:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-03-09 10:01

同學(xué)你好,請稍等我看下題目

頭像
齊紅老師 解答 2024-03-09 10:20

B.外國企業(yè)賣給國內(nèi)居民企業(yè)一臺設(shè)備,價款1000萬元,成本600萬元,分五期支付,每期200,前三期是成本,后兩期是利潤,針對利潤代扣代繳企業(yè)所得稅。 D.境內(nèi)企業(yè)從境外企業(yè)處購買設(shè)備,到期價款未付,但是已經(jīng)入賬并開始折舊攤銷,這個時候就要把應(yīng)當(dāng)代扣代繳的所得稅全額繳納。 簡單理解就是,買了一臺設(shè)備,到期未付款,理由是考慮退貨,但是卻在所得稅匯算清繳時扣除了或者折舊扣除了,那稅局角度認(rèn)為你就是接收了設(shè)備,你就得把預(yù)提所得稅代扣代繳。 面對非居民企業(yè)預(yù)提所得稅這種問題,優(yōu)先考慮稅收效率原則。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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