需要做涉及到企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄嗎？

需要做涉及到企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄嗎？ 不用額外的，本期匯算清繳的時(shí)候考慮納稅調(diào)整這一筆即可

您說(shuō)的本期指的是2024年做2023年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候嗎？還有累計(jì)折舊也不用補(bǔ)提嗎？

您說(shuō)的本期指的是2024年做2023年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候嗎？還有累計(jì)折舊也不用補(bǔ)提嗎？ 是的 累計(jì)折舊要計(jì)提，

累計(jì)折舊建議從當(dāng)期計(jì)提，不然匯算清繳的附表固定資產(chǎn)不好填寫(xiě)

去年11月份購(gòu)買(mǎi)的，您的意思是建議從11月份開(kāi)始算計(jì)提的月份，是嗎？

就是2023年做這筆調(diào)整分錄，2023年1月份開(kāi)始計(jì)提折舊比較好

可是1-9月份我都已經(jīng)結(jié)賬了，都報(bào)稅了。我準(zhǔn)備在10月份做借：固定資產(chǎn)，貸：以前年度損益調(diào)整，然后補(bǔ)提折舊，補(bǔ)提9個(gè)月的，這樣做可以嗎？沒(méi)有什么別的影響吧？

可以的，不影響，直接在本期補(bǔ)提，

以前的結(jié)賬的，不用反結(jié)賬了

好的。我看到網(wǎng)上有的老師說(shuō)需要更正2022年的財(cái)務(wù)報(bào)表，季報(bào)，還有所得稅匯算清繳。需要再去更正嗎？不用了吧？

這個(gè)不用更正，老師接觸也有這樣的 如果更正以前的，還要跟稅務(wù)局寫(xiě)說(shuō)明，比較麻煩

假設(shè)2023年計(jì)提折舊總金額1443元，明年所得稅匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增7600-1443=6157元，是這樣嗎？老師

不用調(diào)整，直接按照計(jì)提的折舊稅前扣除

也就是說(shuō)這7600元是允許一次性稅前扣除的是嗎？所以企業(yè)所得稅不用調(diào)增哈？是這么理解不？老師

7600可以一次性扣除， 可以按照折舊分期扣除，老師建議按照賬面折舊分期扣除，因?yàn)榧{稅調(diào)整要填寫(xiě)附表，比較復(fù)雜，畢竟金額不大

一次性扣除指的是一次性進(jìn)費(fèi)用，不用計(jì)提折舊了嗎？那為什么還要進(jìn)固定資產(chǎn)，分期折舊呢？

不是，一次性扣除，也是賬面分期折舊，匯算清繳稅法一次性扣除，納稅調(diào)減 分期扣除，意思賬面分期折舊，匯算清繳稅法分期扣除，這樣不用納稅調(diào)整，簡(jiǎn)單一些

為什么是納稅調(diào)減，不是調(diào)增呢？老師，還是不太明白

一般多少錢(qián)以?xún)?nèi)可以一次性稅前扣除?。?