增值稅 所得稅 增值稅留底稅額

你好，小規(guī)模怎么會(huì)有留底稅額？

借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅，如果所得稅是今年的做這個(gè)。

中間有13個(gè)月是一般納稅人

借營(yíng)業(yè)外支出貸、應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅留底稅額。

為什么計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出

你這個(gè)具體的是什么業(yè)務(wù)留下來的，你能找到之前的科目嗎？能找到之前的客戶做之前的科目里面

請(qǐng)問，從一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模，收到的進(jìn)項(xiàng)票稅額是單獨(dú)列還是計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅？

直接價(jià)稅合計(jì)做賬。

好的，那請(qǐng)問，進(jìn)項(xiàng)多那應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)怎么做賬

你的進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證了嗎？進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅沒有？

沒有認(rèn)證，之前一般納稅人時(shí)候沒有進(jìn)項(xiàng)沒勾選的

那你直接做成本費(fèi)用 價(jià)稅合計(jì)

按照發(fā)票日期是已經(jīng)計(jì)入一般納稅人當(dāng)期了

沒有認(rèn)證，現(xiàn)在你也抵扣不了，你也不需要抵扣了

所以說我應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)我要怎么做沖銷，不是負(fù)數(shù)呢？