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方框里的兩個賬務處理是不是矛盾?怎么理解?為什么他貸方一個是銀行存款一個主營業(yè)務成本

方框里的兩個賬務處理是不是矛盾?怎么理解?為什么他貸方一個是銀行存款一個主營業(yè)務成本
2023-03-25 20:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-03-25 21:39

同學你好,不是矛盾的,第一種是針對退貨及開具了紅字發(fā)票的,第二種是退貨的時候沒有即使開紅字發(fā)票,所以先都放在成本里面,借:主營業(yè)務成本貸:銀行存款,后續(xù)開紅字發(fā)票了,沖掉部分成本 就借:應交稅費-貸:主營業(yè)成本了

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同學你好,不是矛盾的,第一種是針對退貨及開具了紅字發(fā)票的,第二種是退貨的時候沒有即使開紅字發(fā)票,所以先都放在成本里面,借:主營業(yè)務成本貸:銀行存款,后續(xù)開紅字發(fā)票了,沖掉部分成本 就借:應交稅費-貸:主營業(yè)成本了
2023-03-25
你好信息咨詢,這個沒有商品,所以直接做成本,不掛 貸庫存商品,有商品才可以貸庫存商品
2021-05-11
最后一步 “借:主營業(yè)務成本 - 負數(shù) 貸:主營業(yè)務收入 - 負數(shù)” 的賬務處理可能是對之前確認的主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本進行的沖銷或調(diào)整。 這可能是由于以下原因: 1.之前確認的收入或成本存在錯誤,需要進行更正。 2.業(yè)務情況發(fā)生變化,例如銷售退回、銷售折讓等,導致需要調(diào)整之前確認的收入和成本。 例如,如果之前確認的一筆銷售業(yè)務后來被取消,或者發(fā)現(xiàn)銷售價格計算有誤,就可能需要通過這樣的負數(shù)分錄來沖回之前多確認的收入和成本。
2024-08-16
您好,要根據(jù)您第一次確認退貨率時候做了多少預計負債,后續(xù)不超過該部分的退貨走預計負債,超過的部分沖銷收入。最終過了退貨期,預計負債還有余額就轉(zhuǎn)收入。
2020-08-31
你好,沒有確認收入先發(fā)出貨物的就用發(fā)出商品
2021-10-26
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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