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麻煩老師解答一下,謝謝

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2023-01-06 19:53
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-01-06 19:55

您好 (1)計算甲公司2020年末計提壞賬準(zhǔn)備的金額,并編寫會計分錄 1000*0.01=10 借:信用減值損失 10 貸:壞賬準(zhǔn)備 10 (2)編寫甲公司2021年五月轉(zhuǎn)銷壞賬的會計分錄 借:壞賬準(zhǔn)備 12 貸:應(yīng)收賬款 12 (3) 計算甲公司2021年末計提壞賬準(zhǔn)備的金額并編寫會計分錄 1200*0.01=12? 12%2B12-10=14 借:信用減值損失 14 貸:壞賬準(zhǔn)備 14 (4)編寫甲公司2022年9月8日的會計分錄 借:銀行存款 10 貸:應(yīng)收賬款 10 借:應(yīng)收賬款 10 貸:壞賬準(zhǔn)備 10 (5)編寫甲公司2022年9月10日的會計分錄 借:銀行存款 10 貸:應(yīng)收賬款 10 借:應(yīng)收賬款 10 貸:壞賬準(zhǔn)備 10

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你好同學(xué)。根據(jù)《辦法》規(guī)定,企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項全部采用“自行判別、申報享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤钡霓k理方式。企業(yè)在年度納稅申報及享受優(yōu)惠事項前無需再履行備案手續(xù)、報送《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》《匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)已備案優(yōu)惠事項清單》和享受優(yōu)惠所需要的相關(guān)資料,原備案資料全部作為留存?zhèn)洳橘Y料,保留在企業(yè),以備稅務(wù)機(jī)關(guān)后續(xù)核查時根據(jù)需要提供。 研發(fā)費(fèi)用相關(guān)的優(yōu)惠政策都是先享受,后續(xù)稅局會抽查備查資料。
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10. (1)會計政策變更 借:投資性房地產(chǎn)-成本3800 ? ? 累計折舊 240 ? ? 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 100 貸:固定資產(chǎn) 4000 ? ? 利潤分配-未分配利潤 126 ? ? 盈余公積-法定盈余公積 14 借:所得稅費(fèi)用 10 貸:遞延所得稅負(fù)債 10(3800-3760)*25% (2) 借:固定資產(chǎn) 1000 ? ? 以前年度損益調(diào)整 95 貸:在建工程 1095 借:以前年度損益調(diào)整 50 貸:累計折舊 50? 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 36.25(95%2B50)*25% 貸:以前年度損益調(diào)整 36.25 借:利潤分配-未分配利潤97.875 ? ? 盈余公積-法定盈余公積 10.875 貸:以前年度損益調(diào)整 108.75 (3) 借:以前年度損益調(diào)整 100 貸:資本公積-其他資本公積 100 借:資本公積-其他資本公積 25 貸:以前年度損益調(diào)整 25 借:利潤分配-未分配利潤 67.5? ? ? 盈余公積-法定盈余公積 7.5 貸:以前年度損益調(diào)整 75 (4) 會計政策變更 賬面價值=200-200/10*3=140萬元 新的折舊=140*4/(1%2B2%2B3%2B4)=56 借:管理費(fèi)用 56 貸:累計折舊 56
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