得分五、計(jì)算題（共30分）一縣城酒廠，增值稅一般納稅人，2019年5月份經(jīng)營情況如下：（12分）（1）銷售白酒100噸，增值稅專用發(fā)票注明每噸單價(jià)2000元；（2）用自制的白酒10噸，泡制中藥保健酒，銷售40噸，增值稅專用發(fā)票注明每噸單價(jià)1500元；（3）當(dāng)月對外購買白酒一批，買價(jià)為5000元（取得防偽稅控專用發(fā)票，并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證通過）。已知月初庫存外購白酒價(jià)值為30000元，月末庫存外購白酒價(jià)值15000元。當(dāng)月用實(shí)際生產(chǎn)領(lǐng)用的白酒生產(chǎn)一特型白酒，銷售白酒10噸，銷售額為25990元（開出普通發(fā)票），另收取包裝物押金1017元，已按期返還；（4）從某玻璃制品廠購入酒瓶一批，取得的防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明稅款2000元，當(dāng)月認(rèn)證通過（5）從農(nóng)民手中直接收購玉米一批，收購憑證注明的價(jià)款為3400元；當(dāng)月全部入庫。（6）用自己生產(chǎn)的1噸白酒抵償債務(wù)，5噸白酒發(fā)放給本廠職工，4噸用于對外饋贈。要求：請計(jì)算該酒廠當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅；

某實(shí)行出口免抵退稅政策的機(jī)械廠(增值稅-般納稅人)2012年10月末留抵稅額3000元，11月份發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購入生產(chǎn)用A材料10噸，價(jià)稅合計(jì)339000元， 取得增值稅專用發(fā)票;(2)購入生產(chǎn)用B材料10噸，價(jià)稅合計(jì)11300元， 取得普通發(fā)票;(3)支付A材料運(yùn)雜費(fèi)2000元（不含稅）取得專用發(fā)票(4)銷售自產(chǎn)甲機(jī)器4臺，取得含稅價(jià)款160000元;支付甲機(jī)器運(yùn)輸費(fèi)2000元（不含稅）， 取得運(yùn)輸發(fā)票;(5)購買生產(chǎn)設(shè)備1臺，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款40000元， 稅款5200元(6)購買小轎車一輛自用， 取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款200000元， 稅款32000元(7)該企業(yè)將自產(chǎn)的3臺甲機(jī)器出口，離岸價(jià)格合計(jì)14600美元，美元與人民幣比價(jià)6.5:1(8)當(dāng)期因管理不善丟失以前購入的包裝物一批， 賬面成本20000元(含運(yùn)費(fèi)1860元)。 假設(shè)增值稅征稅率1%3，退稅率10%，需要認(rèn)證的發(fā)票都已通過認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣，要求計(jì)算: .

．某實(shí)行出口免抵退稅的機(jī)械廠2019年6月末留抵稅額3000元，7月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購入生產(chǎn)用A材料10噸，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)339000元。(2)購入生產(chǎn)用B材料10噸，取得增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)11300元。(3)支付A材料運(yùn)費(fèi)2000元(不含稅)，取得增值稅專用發(fā)票。(4)銷售自產(chǎn)產(chǎn)品甲機(jī)器4臺，開具增值稅普通發(fā)票，含稅價(jià)款160000元；支付甲機(jī)器運(yùn)輸費(fèi)2000元(不含稅)，取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(5)購買生產(chǎn)設(shè)備1臺，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款40000元，稅款5200元。(6)購買小轎車一輛自用，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款200000元，稅款26000元。(7)該企業(yè)將自產(chǎn)的3臺甲機(jī)器出口，離岸價(jià)格合計(jì)14600美元，美元與人民幣比價(jià)為6.5︰1。(8)當(dāng)期發(fā)現(xiàn)因保管不當(dāng)毀損以前(2019年5月)購入的包裝物一批，賬面成本20000元(含運(yùn)費(fèi)1860元)。增值稅退稅率為10%，需要認(rèn)證的發(fā)票都已通過認(rèn)證?！疽蟆浚?1)計(jì)算當(dāng)期發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅；(2)計(jì)算

1某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值視率為13%.2021年3月物發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)從農(nóng)民手中收購玉米20噸用來加工酒精,每噸收購價(jià)3000元,收購憑證上注明的價(jià)款6萬元(2)從小規(guī)橫納人購入一批包裝物,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款5萬元(3)購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料,取得的值稅稅專用發(fā)票上注明價(jià)款20萬元,增值稅2.6萬元，另支付運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)運(yùn)輸費(fèi)用(含稅)3萬元,取得增值稅專用發(fā)票（4）當(dāng)月銷售酒精取得含稅收入226萬元,開具增稅專用發(fā)票(5)將自產(chǎn)的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)集體福利,成本價(jià)為30萬元,國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為10%，該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格要求,根據(jù)上述料,回答下列問題，每同需計(jì)算出合計(jì)數(shù),(1)計(jì)算第(1)(2)(3)筆業(yè)務(wù)準(zhǔn)子抵扣的增值進(jìn)項(xiàng)稅額(2)計(jì)算第(4)(5)筆業(yè)務(wù)應(yīng)確認(rèn)的增值稅鋼項(xiàng)稅額(3)計(jì)算該企業(yè)3月價(jià)應(yīng)納納的增值稅

1某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值視率為13%.2021年3月物發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)從農(nóng)民手中收購玉米20噸用來加工酒精,每噸收購價(jià)3000元,收購憑證上注明的價(jià)款6萬元(2)從小規(guī)橫納人購入一批包裝物,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款5萬元(3)購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料,取得的值稅稅專用發(fā)票上注明價(jià)款20萬元,增值稅2.6萬元，另支付運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)運(yùn)輸費(fèi)用(含稅)3萬元,取得增值稅專用發(fā)票（4）當(dāng)月銷售酒精取得含稅收入226萬元,開具增稅專用發(fā)票(5)將自產(chǎn)的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)集體福利,成本價(jià)為30萬元,國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為10%，該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格要求,根據(jù)上述料,回答下列問題，每同需計(jì)算出合計(jì)數(shù),(1)計(jì)算第(1)(2)(3)筆業(yè)務(wù)準(zhǔn)子抵扣的增值進(jìn)項(xiàng)稅額(2)計(jì)算第(4)(5)筆業(yè)務(wù)應(yīng)確認(rèn)的增值稅鋼項(xiàng)稅額(3)計(jì)算該企業(yè)3月價(jià)應(yīng)納納的增值稅