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老師,建筑行業(yè),一般納稅人,對外開票3%的勞務(wù)專票,預(yù)繳增值稅時,扣除下游給開的3%勞務(wù)專票后差額預(yù)繳的增值稅,那么,下游的3%專票還能再抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎?

2022-10-27 13:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-10-27 13:43

你好,不可以啦,簡易計(jì)稅對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)沒法抵扣。

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快賬用戶5437 追問 2022-10-27 13:47

老師,不懂,我們是一般納稅人,正常來說取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是可以抵扣銷項(xiàng)的,取得專票做賬時也是做進(jìn)項(xiàng)稅額里,但后期對外開票預(yù)繳增值稅時發(fā)現(xiàn)這個項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)當(dāng)初已經(jīng)抵扣完銷項(xiàng)了,(不在同一時期),這時怎么理解?

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齊紅老師 解答 2022-10-27 13:50

你好,簡易計(jì)稅對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣,這個理解嗎?你這個勞務(wù)是不是簡易計(jì)稅對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)?

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快賬用戶5437 追問 2022-10-27 13:51

我知道開票如果開3%的,直接按3%的銷項(xiàng)繳稅,不可以抵扣進(jìn)項(xiàng),但一般進(jìn)項(xiàng)發(fā)票取得3%的都直接做進(jìn)項(xiàng)稅額來抵扣銷項(xiàng)了,這塊怎么那么亂

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齊紅老師 解答 2022-10-27 13:52

你好,收入減去成本,這個余額除以1.03乘以3%,建筑簡易計(jì)稅的可以差額交稅,這個理解嗎?他不是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng),即使你取得的是普通發(fā)票,這個也是做成本里面,他也是可以扣除的。

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快賬用戶5437 追問 2022-10-27 14:33

老師,您所說的簡易計(jì)稅對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣不能理解,假如10月開簡易計(jì)稅發(fā)票,按稅額繳款,但對應(yīng)項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在11月份才到我們手里,那么這張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的稅額還是不能抵扣銷項(xiàng)??

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齊紅老師 解答 2022-10-27 14:35

你好,那是不是這個簡易計(jì)稅對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng),只要是就不可以啊。不管他什么時間來,他明年來的話也是不允許抵扣。

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快賬用戶5437 追問 2022-10-27 14:38

您的意思就是只要涉及項(xiàng)目的分包進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,不管什么時候都不能做進(jìn)項(xiàng)稅額里,那進(jìn)來的發(fā)票稅額進(jìn)哪里?

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齊紅老師 解答 2022-10-27 14:38

對的是的,價稅合計(jì)做賬,在勾選平臺里面選擇不抵扣勾選。

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快賬用戶5437 追問 2022-10-27 14:54

老師,一般涉及3%的,備注有項(xiàng)目名稱和地點(diǎn)的,稅目是建筑服務(wù)勞務(wù)費(fèi),工程款等,都是簡易計(jì)稅,都不能抵扣進(jìn)項(xiàng),直接價稅合計(jì)進(jìn)成本里?

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齊紅老師 解答 2022-10-27 14:55

簡易計(jì)稅對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)是這么做的。不是別人給你開的3%的發(fā)票這么做。

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齊紅老師 解答 2022-10-27 14:55

簡易計(jì)稅對應(yīng)的所有的進(jìn)項(xiàng)業(yè)務(wù)。

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快賬用戶5437 追問 2022-10-27 14:58

那要是今年1-9月份下游給開的專3%的發(fā)票我不知道10月份要給上游開票,9月份以前都做銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)做抵扣增值稅了,而10月份這個項(xiàng)目開3%簡易計(jì)稅的發(fā)票了,這種情況如何處理?

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齊紅老師 解答 2022-10-27 14:59

現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以

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齊紅老師 解答 2022-10-27 14:59

當(dāng)時是做了主營業(yè)務(wù)成本的嗎?借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,然后在附表二謹(jǐn)記稅對應(yīng)的里面填寫。

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你好,不可以啦,簡易計(jì)稅對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)沒法抵扣。
2022-10-27
建筑行業(yè),建筑服務(wù)*勞務(wù)服務(wù),稅點(diǎn)3%,能扣除分包款后再預(yù)繳增值稅
2021-04-15
你簡易征收,不能夠抵扣。
2023-04-25
你好,只要你們是一般計(jì)稅,這個專票是可以抵扣的。
2020-11-30
您好,這個對方是可以抵扣的。
2023-12-29
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