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老師:一般納稅人企業(yè),申購理財產(chǎn)品,每月自動申購,,銀行可查詢到投入本金(是累計本金,每月的投入本金金額不一樣),比如5月末,投入本金5萬,參考市值:50286.18 盈286.185,6月末,投入本金5.10萬,參考市值: 50921.36 虧:78.64 這2個月怎么做賬呢?

2022-07-06 19:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-07-06 19:44

您好!貴公司申購理財產(chǎn)品,從描述來看,應(yīng)當(dāng)歸類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn),將資產(chǎn)確認(rèn)為債權(quán)投資,將損益確認(rèn)為投資收益。 以6月為例,可記賬如下: 借:債權(quán)投資 50921.36 投資收益 78.64 貸:銀行存款 51000

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快賬用戶6885 追問 2022-07-06 19:47

老師:那5月的怎么做賬呢?因為每月的本金金額不一樣?6月末的投入本金是含5月,也含6月發(fā)生的凈額。

頭像
齊紅老師 解答 2022-07-06 19:49

您好,5月的分錄建議如下: 購買時: 借:債權(quán)投資? ?50000 貸:銀行存款? ?50000 月末贖回時: 借:銀行存款? ? 50286.18 貸:債權(quán)投資? ? 50000 ? ? ? ?投資收益? ? 286.18

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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