五、業(yè)務(wù)題 【資料】 (1)某工業(yè)企業(yè)2020年1月1日銀行存款日記賬余為350000元,1月銀行存款日 記賬所列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: ①2日,開出轉(zhuǎn)賬支票08725,支付購入機(jī)器設(shè)備款20000元。 ②5日,將收取的款項(xiàng)50000元存入銀行。 日 ③20日,將銷貨款轉(zhuǎn)賬支票40000元存入銀行。 , ④23日,開出轉(zhuǎn)賬支票08726,支付材料款30000元。 ⑤25日,開出現(xiàn)金支票07928,支付機(jī)器設(shè)備修理費(fèi)1000元。 月末,銀行存款日記賬余額為389000元。 (2)該 期初余額為350000元,1月份所列事項(xiàng)如下: ①2日,收到企業(yè)轉(zhuǎn)賬支票08725,支付購入機(jī)器設(shè)備款20000元。 ②5日,收到企業(yè)送存款項(xiàng)50000元存入銀行。 ③20日,結(jié)算銀行存款利息3000元。 種應(yīng) ④23日,銀行為企業(yè)代付水電費(fèi)4000元。 ⑤25日,收到企業(yè)開出現(xiàn)金支票07928,支付機(jī)器設(shè)備修理費(fèi)1000元。 630日,代收外地企業(yè)匯來貨款50000元。 月末,銀行對賬單余額為428000元。 【要根據(jù)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

5月8日企業(yè)以銀行存款支付前欠供應(yīng)單位的購料款28900元

11月10日企業(yè)以銀行存款（轉(zhuǎn)賬支票z423）支付前欠江川工廠的購料款23100元

11月18日企業(yè)以銀行存款（轉(zhuǎn)賬支票Z423）支付前欠江川工廠的購料款23100元

芙蓉公司2010年11月30日的銀行存款日記賬的賬面余額為201200元，銀行對賬單上的企業(yè)存款余額為196500元，經(jīng)過逐筆核對，發(fā)現(xiàn)有以下未達(dá)賬項(xiàng)：(1)11月30日，企業(yè)收到其他單位的轉(zhuǎn)賬支票15500元，銀行尚未入賬.(2)11月30日，企業(yè)委托銀行代收款項(xiàng)6800元，銀行已收妥入賬，但企業(yè)尚未收到收款通知，所以未入賬.(3)11月30日企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票32000元，持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬，銀行尚未入賬.(4)11月30日，銀行代企業(yè)支付款項(xiàng)28000元，企業(yè)尚未收到銀行的付款通知，所以尚未入賬。要求：根據(jù)以上資料，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。