郭老師，之前您教我那個分錄 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 這個也要調(diào)企業(yè)所得稅稅嗎？怎樣去區(qū)分是否影響企業(yè)所得稅？

你好，你這調(diào)整的當(dāng)時是成本還是費(fèi)用？具體的是哪一個費(fèi)用的？

老師，這個21年什么也沒做，老板22年拿來了幾張21年購買物料的發(fā)票。

你好，如果是屬于成本的話，在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目其他填寫稅收金額可以抵扣企業(yè)所得稅。

老師，那賬上還要做什么企業(yè)所得稅的分錄嗎

你好，你多交了稅款嗎？有退稅嗎？

老師，21年用了一次性扣除政策，所以沒繳稅

哦，那就企業(yè)所得稅不影響的。

老師，什么情況下影響企業(yè)所得稅呢

如果你們在盈利的情況下已經(jīng)交了所得稅，有影響。

老師，用以前年度損益調(diào)整分錄，如果上年提了盈余公積，那盈余公積也要調(diào)整是嗎？

這個吃的需要調(diào)整的，你需要減少。

嗯嗯，老師，做了以前年度損益調(diào)整，要調(diào)整盈余公積，如果盈利了繳納了企業(yè)所得稅，要調(diào)整企業(yè)所得稅，匯算清繳時調(diào)納稅調(diào)整表，老師，還有需要調(diào)整的嗎？

對的，是的，需要的，需要這么做的。

老師，除了這幾個需要調(diào)整的，還有別的需要調(diào)整的嗎？我怕我漏掉哪個環(huán)節(jié)

如果有分紅的，影響你的分紅。

老師，影響分紅怎么調(diào)整呢