問(wèn)題一3月有筆租賃發(fā)票，當(dāng)時(shí)做的租賃費(fèi)，后稅審說(shuō)應(yīng)該是福利費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)該轉(zhuǎn)出，10月調(diào)整，我科目怎么做啊，是不是就是借進(jìn)項(xiàng)的負(fù)數(shù)，貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出啊 問(wèn)題二，金額只過(guò)賬生成財(cái)務(wù)報(bào)表了，沒有結(jié)賬。我發(fā)現(xiàn)他們有筆賬銷項(xiàng)做成了進(jìn)項(xiàng)貸方，還有個(gè)稅率選錯(cuò)了，金額沒錯(cuò)，我可以直接反過(guò)賬給改了嗎

老師您好，我剛剛查賬是發(fā)現(xiàn)。前面收到發(fā)票。本來(lái)應(yīng)該是借方進(jìn)項(xiàng)稅額，但是點(diǎn)錯(cuò)了，做賬做成了借方銷項(xiàng)稅額，現(xiàn)在直接改一下的話，對(duì)賬務(wù)。報(bào)表之類的會(huì)不會(huì)有其他影響呀？

老師，做賬的時(shí)候把進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額借貸方向記錯(cuò)了，直接把那筆分錄修改過(guò)來(lái)會(huì)影響報(bào)表嗎？

前提是原來(lái)會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候把進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅都直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里了，中間發(fā)生退貨，進(jìn)項(xiàng)稅額借方發(fā)生額是負(fù)數(shù)，月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候應(yīng)該是在貸方負(fù)數(shù)轉(zhuǎn)出到未交增值稅，而不能直接在借方正數(shù)轉(zhuǎn)出吧。這樣會(huì)把進(jìn)項(xiàng)稅額的借方發(fā)生額直接抵消而導(dǎo)致全年發(fā)生額數(shù)字有誤對(duì)嗎？

這個(gè)52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個(gè)省，分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，所以上個(gè)月做賬的時(shí)候我聽總部會(huì)計(jì)的在4月份的賬套里做了暫估入庫(kù)，5月10號(hào)左右收到了總部開過(guò)來(lái)的專票，所以我在這個(gè)月初把5.66進(jìn)項(xiàng)專票稅額給抵扣了下，不過(guò)報(bào)稅的時(shí)候有個(gè)老師讓我0申報(bào)，說(shuō)是免費(fèi)給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說(shuō)讓我7月報(bào)稅的時(shí)候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅給轉(zhuǎn)出來(lái)。今天總部會(huì)計(jì)審賬的時(shí)候跟我說(shuō)必須把暫估加進(jìn)去，我就寫了下面的會(huì)計(jì)分錄，請(qǐng)問(wèn)我做的會(huì)計(jì)分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應(yīng)該寫待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師