比如使用差額開票功能，錄入含稅銷售額2000萬元和扣除額1200萬元，系統(tǒng)自動計算稅額38.10萬元和不含稅金額1961.90萬元，備注欄自動打印“差額征稅”字樣。想咨詢?nèi)齻€問題，1.這是開的普票還是專票？2.那么我們作為銷售方可以用自己的進項稅額抵扣這38.1萬銷項稅嗎？3.對方單位收到這張進項普票，可以作為自己的進項抵扣銷項稅額嗎？

（1）從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購進原木一批,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產(chǎn)后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。購進農(nóng)產(chǎn)品時可抵扣的進項稅額為？ 50000*10%=5000（2）租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用。可抵扣的進項稅額?(3) 銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項稅額?(4) 外購實木地板一批，收到對方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級實木地板銷售，售價為8萬元(實木地板消費稅稅率5%).請計算該項銷售行為，應(yīng)繳納的增值稅和消費稅分別為多少?(5) 請計算本年度該企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納納稅所得額和應(yīng)納稅額分別為多少?

48.2.甲食品廠為增值稅一般納稅人，2022年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）從農(nóng)民手中購進土豆全部用于生產(chǎn)薯片，支付價款100000元，開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。（2）銷售薯片取得不含稅銷售額700000元，增值稅專用發(fā)票注明稅額91000元。（3）乙企業(yè)向甲食品廠購買了不含稅價款1000000元的貨物，甲食品廠給予乙企業(yè)10%的折扣，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票且折扣額在備注欄注明。（4）甲食品廠銷售自己使用過的生產(chǎn)設(shè)備取得含稅銷售額25750元，該設(shè)備為2008年1月購入。已知：甲食品廠銷售食品適用增值稅稅率為13%，取得的扣稅憑證符合抵扣規(guī)定。一般納稅人銷售自己使用過的不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產(chǎn)，按簡易計稅辦法依3%征收率減按2%征收增值稅。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。

某日化廠為增值稅一般納稅人，10月的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）進口業(yè)務(wù):進口一批香水精，完稅價格為23.07萬元。（2）銷售業(yè)務(wù):10月5日，以賒銷方式銷售給甲商場高檔化妝品，不含增值稅總價款為70萬元，合同約定10月15日全額付款。15日該日化廠按照實際收到的貨款開具增值稅專用發(fā)票，注明金額40萬元。

采購員王彩萍出差歸來報銷差旅費。①填寫“差旅費報銷單”實報金額3500元，單據(jù)5張，其中包括1張住宿費增值稅專用發(fā)票上注明，答數(shù)1500元、稅額90元，長途車票2張，票價金額合計327元、應(yīng)計進項稅額27元；②借款。同時交回余款現(xiàn)金500元，結(jié)清3.車間主任劉安全出差歸來報銷差旅費。①填寫“差旅費報銷單”實報金額5300元單據(jù)6張，其中包括1張住宿費增值稅專用發(fā)票上注明：價款2000元、稅額120元，飛機張，應(yīng)計進項稅額180元；②扣除原借款外另找付給劉安全現(xiàn)金700元，結(jié)清原借款。4.向本市翔遠(yuǎn)油品公司購進潤滑油并驗收入庫。①收到的增值稅專用發(fā)票上注明：量50桶、單價20元、價款1000元，稅額130元；價稅合計1130元通過企業(yè)網(wǎng)銀付3填制“現(xiàn)金報銷單”報銷市內(nèi)運雜費180元并以庫存現(xiàn)金付論。5.辦公室主任報銷購買的辦公用品費用678元。1收到的增值稅專用發(fā)票上注明(并辦公用品清單）：價款600元，稅額78元；②填制“辦公用品領(lǐng)用表”上列：車間200元、生