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老師建筑行業(yè)當(dāng)月既有簡易計(jì)稅業(yè)務(wù)也有一般計(jì)稅業(yè)務(wù)，按稅負(fù)抵扣的進(jìn)項(xiàng) 簡易計(jì)稅部分分?jǐn)偟倪M(jìn)項(xiàng)需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎

2025-11-12 20:51

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-11-12 20:52

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

齊紅老師解答 2025-11-12 20:53

您好，建筑公司當(dāng)月既有簡易計(jì)稅也有一般計(jì)稅業(yè)務(wù)時(shí)，那些既用于一般計(jì)稅項(xiàng)目也用于簡易計(jì)稅項(xiàng)目的共同花費(fèi)（如辦公費(fèi)、水電費(fèi)）的進(jìn)項(xiàng)稅，需要按公式計(jì)算并把簡易計(jì)稅對應(yīng)的部分轉(zhuǎn)出，計(jì)算公式是：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅 = 當(dāng)月共同花費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅總額 × (當(dāng)月簡易計(jì)稅項(xiàng)目的銷售額 ÷ 當(dāng)月全部銷售額)，例如共同進(jìn)項(xiàng)稅10萬，簡易計(jì)稅收入200萬，全部收入1000萬，則轉(zhuǎn)出額為10萬 × (200萬/1000萬) = 2萬，做賬時(shí)借記成本費(fèi)用2萬，貸記進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2萬，所以簡易計(jì)稅部分分?jǐn)偟倪M(jìn)項(xiàng)必須做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

快賬用戶6539 追問 2025-11-12 20:53

抵扣的進(jìn)項(xiàng)沒有區(qū)分是一般計(jì)稅的還是簡易計(jì)稅的，就是按照稅負(fù)計(jì)算出來的進(jìn)項(xiàng)抵扣的

齊紅老師解答 2025-11-12 20:54

您好，我們這個(gè)操作不行哦，要按上面的計(jì)算，稅務(wù)檢查時(shí)需要我們提供的

快賬用戶6539 追問 2025-11-12 20:55

但是我們開簡易計(jì)稅發(fā)票是之前好幾個(gè)月之前的，進(jìn)項(xiàng)沒有做轉(zhuǎn)出，稅務(wù)局也沒有來找過

齊紅老師解答 2025-11-12 20:57

這是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)沒查，不代表以后不查，要按規(guī)范來

快賬用戶6539 追問 2025-11-12 20:57

老師那現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題了我該怎么解決呢，該怎么操作呢

齊紅老師解答 2025-11-12 20:59

自查所有月，按公式算出累計(jì)少轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅，更正申報(bào)，補(bǔ)稅和滯納金

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

2025-11-12

您好，是的，簡易不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，通過二級科目、摘要備注或輔助核算區(qū)分來單獨(dú)標(biāo)記簡易計(jì)稅 2.核對“進(jìn)項(xiàng)稅額”中是否混入簡易計(jì)稅項(xiàng)目的成本票據(jù)；申報(bào)表需體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。確保簡易計(jì)稅相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣。

2025-04-04

你好，是的，需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

2022-02-12

你好，對的是的，需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

2022-06-21

直接做不抵扣勾選，含稅做賬成本費(fèi)用

2025-04-08

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