老師 就是小規(guī)模納稅人報附加稅種的時候，如果銷售收入已超30萬，不享受增值稅減免了，那是根據(jù)增值稅全額繳納還是減半繳納？ 請問一下，如果實際做賬金額和申報金額稅金差一分錢怎么處理？做會計分錄調(diào)整一下嗎？怎么做？

公司有確認(rèn)未開票收入，超市類的，日常收月底做了一次總收入，銷項稅額有26塊的差異（按每筆計算合計的稅額比總計算的有差異），我申報增值稅，未開票收入那里，收入按賬上來，那稅額尼，像上面的情況，未開票收入乘以固定稅率和賬面不一致，我可以按未開票收入填，稅額按賬內(nèi)填嗎

老師您好，如附件，增值稅納稅申報主表，按適用稅率計稅銷售額 與 其中：應(yīng)稅貨物銷售額 不一致有什么影響嗎？是因為前一個月申報了未開票收入，本月這筆又開票了，在本月未開票收入又填了個負(fù)數(shù)造成的

老師是這樣的，小規(guī)模納稅人因前期建賬設(shè)置了進項稅額，銷項稅額，有收入的月份銷項稅直接計入應(yīng)交稅費～銷項稅額，現(xiàn)在想重新調(diào)整一下，直接計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目，應(yīng)交增值下有個減免稅額的二級明細(xì)，現(xiàn)在還原不了怎么處理好些呢？

老師，簡易計稅的一般納稅人，申報增值稅的時候稅額會和發(fā)票入賬的稅額有幾分的差額，前面的幾個月份對于這個差額沒做任何調(diào)整，以至于現(xiàn)在本月資產(chǎn)負(fù)債應(yīng)交稅費欄顯示的金額是26.18，而本月實際應(yīng)交增值稅稅額是26.23，賬上少5分的差額，這5分的差額是前幾個月累計的差額，請問賬上應(yīng)該怎么調(diào)整？