老師您好!本企業(yè)適用加計(jì)抵減政策，但是目前還有留抵稅額400多萬(wàn)，按目前的情況看，未來(lái)兩年內(nèi)銷項(xiàng)稅額也不會(huì)超過(guò)留抵稅額，請(qǐng)問(wèn)加計(jì)部分稅額的賬務(wù)要怎么處理？謝謝

老師您好，子公司注銷后，就是稅務(wù)工商都已經(jīng)注銷，但帳上仍有有余額，應(yīng)該如何清理，帳上有余額的科目大概有應(yīng)交稅費(fèi)，內(nèi)部往來(lái)，未分配利潤(rùn)，法定盈余公積等。第二個(gè)問(wèn)題是如果帳上未分配利潤(rùn)是正的上繳給股份，那如果是負(fù)的怎么處理呢，

鐘老師，您好！我想請(qǐng)教下，我們是合伙投資企業(yè)，收到標(biāo)的企業(yè)的分紅，現(xiàn)在賬上是虧損的，那么我們分紅分配給合伙人的賬務(wù)處理能通過(guò) 未分配利潤(rùn)走嗎？您看下這樣賬務(wù)處理對(duì)不對(duì)。1、收到投資分紅 借：銀行存款 ? 貸：投資收益 2、年末結(jié)轉(zhuǎn) 借：投資收益 ? 貸：未分配利潤(rùn) 3、分給合伙人 借：未分配利潤(rùn) ? 貸：應(yīng)付股利 4、代扣代繳個(gè)稅及分配 借：應(yīng)付股利 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅

老師，公司報(bào)表上的未分配利潤(rùn)比較大，因?yàn)槲覀兪歉咝录夹g(shù)企業(yè)，匯算清繳的時(shí)候有加計(jì)扣除，所以一年下來(lái)利潤(rùn)比較大，但是美交多少企業(yè)所得稅，平時(shí)公司成本票比較少，像這種情況怎么讓公司的未分配利潤(rùn)變小呢，如果進(jìn)行股東利潤(rùn)分紅，股東得交20%的個(gè)人所得稅，股東還不樂(lè)意

老師您好，由于12月份年度結(jié)賬銀行流水未及時(shí)獲得，已經(jīng)結(jié)了賬，報(bào)了稅，發(fā)現(xiàn)銀行收入2000元，而賬上只記錄了418元，還有0.12元的利息未入賬，請(qǐng)問(wèn)這種情況該如何處理？是否可以今年1月份補(bǔ)記 借：銀行存款 1582 貸：其他應(yīng)付款1582 借：銀行存款0.12 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 0.12 這樣處理可以嗎？（適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 如果可以，請(qǐng)問(wèn)需要如何處理稅務(wù)這一塊呢？謝謝。