老師，你好。我們公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，1.上年底暫估了管理費(fèi)用10萬，今年發(fā)票只能拿回5萬，發(fā)票回來了，那我應(yīng)該怎樣做分錄。2.有時(shí)侯直接做上一年的紅沖，按發(fā)票入賬就可以了，但是有時(shí)候又會(huì)涉及到利潤分配未分配利潤，這兩者怎樣區(qū)分使用。

老師您好，我想問一下2021年有一筆收入沒有回來， 2021年年末我做分錄借負(fù)債類預(yù)提費(fèi)用-10萬貸其他業(yè)務(wù)收入10萬 2022年年初我做了紅沖分錄借負(fù)債類預(yù)提費(fèi)用10萬，貸其他業(yè)務(wù)收入10萬。 現(xiàn)在2022一整年該筆收入一直沒有回來，2022年年底我們老板說是不要再紅沖了，做到未分配利潤里。該分錄怎么做？如果該收入回來了又怎么做呢？

現(xiàn)在是2個(gè)問題老師，第一個(gè)是暫估發(fā)票來了一部分紅沖了還有幾萬沒來，我直接納稅調(diào)增交稅了，其他應(yīng)付款也做了利潤分配，我看影響了今年的利潤分配想問會(huì)有問題嘛，第二個(gè)是去年12月暫估，1月全部紅沖，5月份來了一部分，是不是直接納稅調(diào)增，然后做管理費(fèi)用，未分配利潤嘛

老師好，想問一下，我公司是做農(nóng)產(chǎn)品的，先收購生豬，而后出售豬肉。因此次國稅核查，讓我公司調(diào)增22年所開的不合規(guī)發(fā)票20萬元，用紅字沖紅，而后開藍(lán)字按合規(guī)開。但要讓我調(diào)5萬補(bǔ)交22年度企業(yè)所得稅（匯算清繳），想問一下，原來沖紅20萬開藍(lán)字15萬，那沖紅的5萬要怎么做會(huì)計(jì)分錄呀。

老師：2023年有2萬多的費(fèi)用票子不合理，需沖出來，紅沖后，關(guān)于利潤分錄該怎么做呀?