我們公司員工崗位外包出去，但是按照項目技術服務來簽的合同和開票。甲方會把員工的工資社保服務費按月付給我們，但會晚兩三個月才付，所以我們要先墊錢發(fā)工資，發(fā)票我們等他們付了錢才開發(fā)票。請問這種情況，實務中會在何時確認收入，員工工資需要我們按照出勤等等來核算的，我們當月也核算不出來，這個收入需要按月確認嗎，確認的話怎么做賬務處理，會產(chǎn)生稅金嗎？

老師您好，請問公司的銷售發(fā)票開票日期是2023年2月5日，但是備注中寫明是2022年8月~9月護理費，證明是去年的業(yè)務，今年才收到錢，請問您：如果我在去年這筆應稅服務已經(jīng)提供，例如已于2022年8月給對方護理完成，發(fā)生了應稅行為，但是對方還沒給錢的情況下，我在2022年8月份做賬：借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 這樣對嗎？但是如果這樣做賬的話，去年8月份，到底發(fā)生增值稅的納稅義務了嗎？我這塊不太清楚？增值稅納稅義務發(fā)生的時點是不是以下3個：①發(fā)生應稅行為且收到款項；②開發(fā)票；③按照合同，到了合同雙方約定給錢的時間就發(fā)生增值稅納稅義務。老師，以上我的這些理解對嗎？蟹蟹

老師您好，我公司是一般納稅人7月份確認一筆研發(fā)服務費收入54萬，同時已給對方開票，但是成本現(xiàn)在我不知道如何歸集，因為按照正常程序我們會產(chǎn)生專家評審費，調研費，咨詢費等 還有人工，但是這一筆特殊一些，除了人工工資其他的都未產(chǎn)生，老師那成本應該如何來歸集呢？項目周期是6個月，我們是先確認收入后進行技術服務，老師我的問題 1、是要在開票當月就確認收入嗎？還是先走預收等半年后項目完工再確認收入結轉成本？2、按照權責發(fā)生制 即便開票但是項目未完成也不用確認收入對嗎？

@郭老師 我們銷售貨物，現(xiàn)在在擬定合同，我們要擬定這個發(fā)票開具的時間怎么對我們有利，先收款再發(fā)貨，然后發(fā)票這里怎么規(guī)定？ 我可以這樣寫么：甲方收到全部貨款且乙方在驗收確認貨物無誤后一周內開具全額發(fā)票么？這樣對甲方有沒有什么風險？ 因為他這個描述是先收款再開發(fā)票，是預收款方式，增值稅納稅義務是發(fā)貨時候產(chǎn)生，所以問下我這樣的描述可以么？

我碰到一個問題，不知道賬上要怎么做才合規(guī) 我們有個客戶23年欠我們58萬（我們已經(jīng)開具了銷售發(fā)票），他們已經(jīng)破產(chǎn)清算，款肯定收不回了，23年他們抵了一批貨給我們，當時按照市場價，不含稅金額7萬做了庫存商品（暫估），對方?jīng)]有開具銷售發(fā)票給我們（也肯定不會開了），我現(xiàn)在想把欠款金額轉入壞賬，但是應該抵沖掉他們抵進來的金額，但是我進項發(fā)票，金額是應該按照入庫的不含稅金額抵沖還是需要按照含稅金額，如果按照含稅，那我們沒有進項發(fā)票，進項稅金怎么處理？