老師，收到發(fā)票應(yīng)該怎么做分錄？

收到發(fā)票 借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款

老師，是 不是還得每個(gè)月分?jǐn)?，還得把進(jìn)項(xiàng)稅記上。老師，預(yù)付分錄是不是這樣的：借：預(yù)付賬款109，貸銀行存款109。那收到發(fā)票，并且每個(gè)月分?jǐn)?，分錄怎么寫呢，如果直接寫借管理費(fèi)用100，進(jìn)項(xiàng)稅9，貸應(yīng)付109，這樣就體現(xiàn)不出來分?jǐn)偯總€(gè)月了，正確分錄應(yīng)該是怎么樣的？

收到發(fā)票先把前面的分錄紅沖，再寫
借：預(yù)付賬款
應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款

老師，如果去年預(yù)付的房租，租期是從去年10月到今年9月，當(dāng)時(shí)發(fā)票到了，前任會(huì)計(jì)雖然認(rèn)證發(fā)票了，但是沒有做賬，只有付款時(shí)的分錄，借預(yù)付賬款1308，貸，銀行存款1308。是不是得補(bǔ)做分錄，借以前年度損益調(diào)整327（3個(gè)月含稅），貸預(yù)付賬款327，再借：管理費(fèi)用981（9個(gè)月含稅），貸預(yù)付981，這樣對(duì)嗎？

是的， 是的，就是這樣的

老師，補(bǔ)做的分錄是含稅金額嗎？去年認(rèn)證的發(fā)票，雖然沒有記賬，但是交增值稅的時(shí)候是抵扣了的，就是賬上做的進(jìn)項(xiàng)稅和實(shí)際認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅金額不一致.

去年這個(gè)賬沒有做，你補(bǔ)做就可以，不要認(rèn)證就行了

老師，我的意思是發(fā)票去年11月份認(rèn)證了，交11月增值稅時(shí)，抵扣過增值稅了。只是財(cái)務(wù)賬套上沒有記賬，這種情況，補(bǔ)做的分錄，金額寫含稅的金額還是不含的金額。

這個(gè)稅以前也沒做賬嗎？

沒有做，那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)是怎么平的

是的，以前的進(jìn)項(xiàng)稅都是瞎做的。我如果寫不含稅金額，那就得把進(jìn)項(xiàng)稅記上，但是記上了，我不知道從哪里再轉(zhuǎn)走。