2020年的項目，符合確認收入條件了，但現(xiàn)在客戶請問老師還沒付款也暫時不讓開發(fā)票。我的成本票都到了。我暫時不開票的情況下怎么確認收入呢？ 增值稅和企業(yè)所得稅要同事確認么？ 我確認的收入也只能是暫估，等實際開票如果與確認的收入不一致，實際收入多，該怎么處理？

實行小企業(yè)會計準則，簽訂了一份技術服務合同，甲方要求先在2020年開全部合同款發(fā)票，其中有一半的成本發(fā)生在2020年，其余一半的成本發(fā)生在2021年，當時2020年開票的時候按開票金額全部已確認了收入，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)應按百分比確認發(fā)票一半的收入。導致現(xiàn)在發(fā)生了成本沒有收入，請問現(xiàn)在怎么調(diào)整呢？當時分錄：借 應收賬款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅額-銷項稅額;借 主營業(yè)務成本 貸：生產(chǎn)成本 勞務成本。老師，請幫忙看看這種怎么處理，謝謝。

我公司是小規(guī)模，2022年3月30日給客戶開了張專票 借：應收 貸：主營收入 貸：銷項稅（1%）還沒來的急上貨，沒有成本，后31日客戶說不要了，請問我這季度的增值稅及所得稅怎么填呢？1.因為已經(jīng)開了專票了，只能做收入了，交增值稅，之前本公司從未有過收入，所以下月紅沖時，增值稅沒有正數(shù)可抵，不知稅務局是退錢給我們，還是待有正數(shù)是再抵？如退稅都要什么手續(xù)，要不要購銷合同？2.所得稅只有收入沒有成本要交所得稅的，后期再退比較麻煩，能不能3月先暫估個成本，讓收入=成本？下月再沖收入，沖成本呢？

上月份有收入沒有成本，交了所得稅。本月有成本無收入。利潤表上也是負數(shù)。但所得稅是零而不是負數(shù)。像這種當月開票，次月才取得成本發(fā)票的賬務該如何處理，才能保證成本可以抵應納稅所得額？

老師您好，我公司當年利潤表收入和當年增值稅納稅申報表的銷售額不一致，原因如下:當年增值稅銷售額為開票金額，該開票金額于上年做了借方應收賬款，貸方?jīng)_減了主營業(yè)務成本；本年開票時借方銀行存款，貸方應收賬款，并借方主營業(yè)務成本，貸方應交增值稅－銷項稅，沒有走收入科目，所以導致收入和增值稅納稅申報表銷售額對不上，稅務局現(xiàn)在要求提交自查報告，請問這個是否有稅務問題。稅是正常交了，只是當時沒有確認收入并交稅，第二年開票才交稅的