我們公司是小規(guī)模納稅人，2020年10月稅局代開增值稅專用發(fā)票一張，之后又因一些原因需要作廢這張專票，去稅局給作廢了專票。但已繳納的稅款稅局說不退了，給開了張證明說等下次再開專票時再來抵扣?，F(xiàn)在2021.1月份了，我們一直也沒再開專票，那我上個季度多交的稅款賬務上應該怎么處理呀？今年要再開專票的話還能用上次多交的錢抵嗎？兩百多塊錢要是不想以后再抵扣的話，可以嗎，就當白交了可以嗎？不知道怎么處理會比較好。

老師好，對稅務這方面不是很了解，想請假一下。我們公司近兩年都處于虧損狀態(tài)，但是會計卻每年都要交大量稅款。她的解釋是前十年一直遺留下來的問題，以前的進項發(fā)票可以一直抵扣，將第二年的都抵扣完了，現(xiàn)在業(yè)務少了，就顯露出問題了。就要繳納大量稅金。請幫我看一下她說的有沒道理。實在搞不明白。謝謝，以前年度發(fā)票沒有要求只能抵扣當年或者只能報銷當年的發(fā)票嗎？

請問老師，稅法一里面有說到，客運場站服務是按照差額計稅的，也就是全部價款+價外費用-支付給承運方運費來計稅。但是卻可以全額開專票給乘車人，這點我理解不透。因為一旦按全額開專票給乘車人，那怎么還能按照差額征稅的方法來交稅呢？增值稅不就是根據(jù)你開出去的發(fā)票金額來算稅的嗎

老師你好，你看我現(xiàn)在給你發(fā)的這個，就是拍的這幾個照片兒，第一就是發(fā)行認股權證的用途，他第三個講的不是吸引投資者購買的利率的這個債券，他這個解釋不是用來吸引投資者購買票面利率低于市場要求的長期債券，然后第二張圖片是他不是附認股權證債券的，這個嗯，使用情況不同的，這個是希望通過捆綁捆綁齊全吸引投資者，以降低利率。這兩個這個問題是我哪里理解錯了，我總覺得哪里說的不對。我做這個練習題的時候，11個時候我就認為第十個是錯誤的，不應該是正確的，它是用來吸引投資者購買票面利率低于市場要求的長期利率。我是哪里理解錯嗎？。 因為我認為我如果是投資者的話，你票面利率低，說明你就給我給的利息就低呀，那我為什么還要買你呢？買你這個復制股權證啊，你幫我解釋一下，我可能是哪里理解錯了

財稅2016 36號文 第二十九條適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額： 不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額 主管稅務機關可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。 請問:我們公司有一部分收入是技術開發(fā)合同，減免了增值稅，但是，取得的進項稅發(fā)票無法確定和免稅項目是否相關，稅務老師讓按照上面公式計算，但是沒看明白，老師能舉個數(shù)據(jù)實例，告訴我怎么計算嗎？