就是510沒看懂

您好，企業(yè)實際捐了1470萬，但稅法規(guī)定最多只能扣會計利潤8000萬的12%也就是8000乘以0.12等于960萬，所以超出的1470減960等于510萬要調(diào)增應(yīng)納稅所得額，這個510就是題干里第六個公益性捐贈調(diào)整的額度

老師，會計利潤是11700，且捐贈的是30萬元，答案中，調(diào)整的35萬，包含捐贈支出，而且，題干中第六問沒調(diào)整哦！

應(yīng)該是第六問調(diào)整的510

我糾結(jié)的是，答案是調(diào)增510，但是直接支付給勞務(wù)公司應(yīng)該調(diào)增550，合計1060

?您好，會計利潤為11,700萬元，捐贈30萬元，捐贈扣除限額為1,404萬元（11,700×12%），30萬元未超限額，理論上無需納稅調(diào)整?。答案中調(diào)整的35萬元應(yīng)包含其他調(diào)整事項，而非捐贈支出?。題干第六問未涉及捐贈調(diào)整，510萬元調(diào)整應(yīng)為其他業(yè)務(wù)事項?。

對，調(diào)整的第六問，答案說調(diào)整的是510，但是我覺得應(yīng)該是1060，上面答案有解析，希望老師解惑

謝謝分享，我現(xiàn)在去看圖

?您好，510是職工福利費230加職工教育經(jīng)費180加商業(yè)健康保險100算出來的，直接支付給勞務(wù)公司的550萬是單獨調(diào)增的，所以最后合計就是510加550等于1060萬。

對，我覺得是調(diào)增1060，但是題中答案是510，是答案錯了吧？

答案是510呢

?您好，答案沒錯，你說的1060是包含勞務(wù)派遣費用550在內(nèi)的全部調(diào)增，但題目問的是基于調(diào)整后工資薪金總額計算的三項費用（職工福利費、教育經(jīng)費、商業(yè)健康保險）的調(diào)增，這三項加起來正好是510，所以答案是對的。

老師，你看問題，第五小問，沒有基于三項經(jīng)費哦，是所有的應(yīng)納稅所得額