?4.某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售高檔化妝品和普通護(hù)膚品，產(chǎn)成品的成本中外購(gòu)比例為70%，2020年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(8)當(dāng)月因管理不善毀損普通護(hù)膚品成品一批，賬面成本10萬(wàn)元。(9)轉(zhuǎn)讓2007年購(gòu)入的一臺(tái)舊設(shè)備(購(gòu)人時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅)，購(gòu)入原價(jià)20萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓含稅價(jià)9.79萬(wàn)元，納稅人未放棄減稅。(其他相關(guān)資料：以上相關(guān)發(fā)票符合抵扣條件的均在當(dāng)期抵扣。高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%)要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。(1)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)轉(zhuǎn)出的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅；(2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)增值稅銷項(xiàng)稅額；(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)增值稅銷項(xiàng)稅額；(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)增值稅銷項(xiàng)稅額；(6)計(jì)算業(yè)務(wù)(7)增值稅銷項(xiàng)稅額：(7)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅；(8)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的

依法成立且符合條件的軟件企業(yè)和集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)，在2021年12月31 日前，從獲利年度起計(jì)算優(yōu)惠期，第1-2年免征企業(yè)所得稅，第3-5年按25%的法定稅率，減半征收企業(yè)所得稅，且享受至期滿為止。 請(qǐng)問(wèn)獲利年度從哪年開始算??？

老師你好，我企業(yè)是蜂蠟生產(chǎn)企業(yè)，出口內(nèi)銷，我采購(gòu)的一些原材料比如蟲白蠟是開具的免稅普票，請(qǐng)問(wèn)可以計(jì)算抵扣嗎？還是不能抵扣就是普通普票處理？那這樣我開出去13%的，進(jìn)項(xiàng)低稅負(fù)不就高嗎？蟲白蠟是否屬于農(nóng)產(chǎn)品？

老師，一般納稅人企業(yè)取得3個(gè)點(diǎn)的專票可以計(jì)算抵扣9個(gè)點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)嗎，開票方需要滿足什么條件？比如必須要自產(chǎn)自銷，還有，加計(jì)1個(gè)點(diǎn)，是只要取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票用于生產(chǎn)銷售不是自產(chǎn)自銷就可以嗎？謝謝老師指點(diǎn)

1.甲高檔化妝品廠為增值稅一般納稅人，2022年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)銷售一批高檔化妝品給某商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，注明不含稅銷售額50萬(wàn);銷售一批高檔化妝品給另一企業(yè)，開具增值稅普通發(fā)票，列示價(jià)稅合計(jì)金額67.8萬(wàn)元;(2)將定制的一批高檔化妝品無(wú)償贈(zèng)送給另一企業(yè)，該批高檔化妝品無(wú)市場(chǎng)價(jià)格，生產(chǎn)成本5萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為5%(3)購(gòu)進(jìn)香精一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明不含稅金額2萬(wàn)元;(4)購(gòu)進(jìn)豆油一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明不含稅金額1萬(wàn)元、稅額0.09萬(wàn)元，當(dāng)月該批豆油全部發(fā)給本企業(yè)員工;(5)甲高檔化妝品廠委托乙企業(yè)加工一批高檔化妝品，甲廠提供原材料，該批原材料成本為10萬(wàn)元;支付不含稅加工費(fèi)1萬(wàn)元，取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。由乙企業(yè)代收代繳消費(fèi)稅。(高檔化妝品消費(fèi)稅率15%)要求計(jì)算:(1)業(yè)務(wù)1甲企業(yè)應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額;(2)業(yè)務(wù)1甲企業(yè)應(yīng)計(jì)算的消費(fèi)稅;(3)業(yè)務(wù)2甲企業(yè)應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額;(4)業(yè)務(wù)2甲企業(yè)應(yīng)計(jì)算的消費(fèi)稅額;(5)業(yè)務(wù)3甲企業(yè)允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額;(6)業(yè)務(wù)4甲企業(yè)允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額;(7)業(yè)務(wù)5乙企業(yè)應(yīng)代收代繳