老師我即將去建筑公司，新成立的，有關(guān)增值稅問題請教一下，咨詢別的建筑公司，他們說每個月控制稅負率2-3%左右，來確定主營業(yè)務(wù)成本一般計稅。 老師我之前在房產(chǎn)不了解，建筑行業(yè)這塊，咨詢另一個公司，他們說分包方給了發(fā)票就入成本，有的時候這個月不用交稅，進項多，就留底，等到那個月收入超過了，就繳納？我原來同事說得每個月均衡著來，我要不稅務(wù)局頂上了，查賬不好了。我都不知道聽誰的了，沒有實際賬可以借鑒，老師我們地處山東！這種情況我該怎么辦？ 還有我入成本科目的時候，按照新的會計準則？入什么科目！工程施工是不是老科目了，還有只要取得了進項發(fā)票我就直接入成本嗎？還是按照同事說的留著均衡一下成本，每個月需要認證??？還是按照一定完工百分比來確定成本？還是有了進項發(fā)票就入賬認證，然后留底??？那個不知道聽誰的，寫個公司新的，我也沒有注意了，不太會弄？ 老師這方面的實操嗎？我看好幾個實操您給我推薦下！那個際用的到的！ 建筑行業(yè)控制稅負率嗎? 老師！如果預(yù)收了一筆建設(shè)單位給的款，用不用預(yù)交稅金??！如果不用怎么入賬，如果用的話，稅務(wù)申報我填到什么哪個位置??？ 就是先預(yù)付給一部分，我們建筑方如果開票給建設(shè)單位？

問題一：A欠了債務(wù)，房子在銀行被抵押，能力還款，又逾期。A會找我們公司，我們公司會以400萬收購A房子，不是實際收購，在公司名下的那種，先付定金給A，幫A撤掉房子的抵押，陸續(xù)會支付滿400萬給A，（400萬大多數(shù)情況公司會找資方出款，等第三方買家回款了，支付資方本金利息，資方轉(zhuǎn)個利息錢）撤掉抵押后，房子找第三方買家交易，讓客戶開個交易銀行賬戶，把賬戶控制在公司，買家付款后，還完資方本金利息后把錢轉(zhuǎn)回私戶。有時沒找到買家之前，A還有其他欠款利息，由公司承擔，每次賬戶錢不夠，會由四個老板按比例打錢進私戶，有盈利按比例分配，是完結(jié)一個案子分一個，如果按正規(guī)做賬，這種情況怎么弄？這屬于什么行業(yè) ？如果開票稅目是啥？如果是一般納稅人，稅率是多少？ 問題二：公司業(yè)務(wù)是收購不良房產(chǎn)，以低價收購有負債的個人住房再找買家賣出，解決個人債務(wù)，賺取差價，收購中涉及到找資方墊資，支付資方利息。沒有走公賬，只記流水，之后經(jīng)常涉及債權(quán)收購,怎么走公賬？盈利了是記營業(yè)外收入嗎？全額交所得稅嗎，能抵減公司日常費用成本嗎？若以后經(jīng)常收購，可以算作主營業(yè)務(wù)嗎，這種收購債權(quán)，可以做主營收入嗎，這種收購債券需要取得資質(zhì)嗎？

【例題2·計算問答題】張教授綜合所得的全年各項扣除為108000元，平均每月為9000元。除上述收入外，張教授無其他收入2019年取得的收入項目如下：（1）每月工資收入15000元,計算單位在支付張教授的工資時，全年一共預(yù)扣預(yù)繳了多少個人所得稅?（2）5月份出版了一本書稿，獲得稿酬15000元，后因出版社添加印數(shù)，當月獲得追加稿酬5000元。張教授5月份稿酬所得出版社應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅。（3）9月份，教師節(jié)期間獲得全國教學(xué)名師獎，獲得教育部頒發(fā)的資金50000元。是否需要納稅？(4）10月份取得5年期國債利息收入8700元，一年期儲蓄存款利息收入500元，某上市公司發(fā)行的企業(yè)債券利息收入1500元。（5）11月份因持有兩年前購買的某上市公司股票10000股，取得該公司年中股票分紅所得2000元，隨后將該股票賣出，獲得股票轉(zhuǎn)讓所得50000元。（6）12月份應(yīng)A公司邀請給公司財務(wù)人員培訓(xùn)，取得收入30000元，但A公司未預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅。（7）：2019年年度終了，張教授是否應(yīng)該匯算清繳？為什么？如果需要，應(yīng)補應(yīng)退多少個人所得稅？要求：根據(jù)上述資料，按序號

1.利寧工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，機構(gòu)所在地在甲縣。2021年6月10日轉(zhuǎn)讓其2014年購買的一幢寫字樓。取得含稅轉(zhuǎn)讓收入4500萬元。該寫字樓位于乙縣，2014年購買時的價格為2900萬元，保留有合法有效憑證;該辦公樓資產(chǎn)原值3000萬元，已經(jīng)計提折舊150萬元。已知:利寧工業(yè)企業(yè)對于該項業(yè)務(wù)選擇了簡易計稅方法寫字樓的增值稅預(yù)征率為5%，征收率為5%，稅率為5%，請回答下列問題。要求:(1)利寧工業(yè)企業(yè)需要向哪個縣的稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳增值稅?預(yù)繳多少?如何進行預(yù)學(xué)稅款的賬務(wù)處理?(2)利寧工業(yè)企業(yè)需要向哪個縣的稅務(wù)機關(guān)中報繳納增值稅?申報繳納時是否需要補繳稅款?利寧工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)讓寫字樓時計提增值稅時應(yīng)如問進行賬務(wù)處理?(注意:僅需答出與增值稅有關(guān)的賬務(wù)處理，金額單位為萬元，結(jié)果要求保留兩位小數(shù))

利寧工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，機構(gòu)所在地在甲縣，2021年6月10日轉(zhuǎn)讓其2014年購買的一幢寫字樓，取得含稅轉(zhuǎn)讓收入4500萬元。該寫字樓位于乙縣，2014年購買時的價格為2900萬元，保留有合法有效憑證：該辦公樓資產(chǎn)原值3000萬元，已經(jīng)計提折舊150萬元。已知：利寧工業(yè)企業(yè)對于該項業(yè)務(wù)選擇了簡易計稅方法，寫字樓的增值稅預(yù)征率為5%，征收率為5%，稅率為9%。請回答下列問題。要求：(1)利寧工業(yè)企業(yè)需要向哪個縣的稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳增值稅？預(yù)繳多少？如何進行預(yù)繳稅款的賬務(wù)處理？(2)利寧工業(yè)企業(yè)需要向哪個縣的稅務(wù)機關(guān)申報繳納增值稅？申報繳納時是否需要補繳稅款？利寧工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)讓寫字樓時計提增值稅時應(yīng)如何進行賬務(wù)處理？（注意：僅需答出與增值稅有關(guān)的賬務(wù)處理，金額單位為萬元結(jié)果要求保留兩位小數(shù)）