但是折舊等費用不可以計入成本在所得稅前扣除的

車輛掛靠時： 借：固定資產(chǎn) 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：其他應付款

車輛計提折舊 借：其他應付款 貸：累計折舊

代收運輸收入 借：銀行存款 貸：其他應付款

代扣管理費 借：其他應付款 貸：其他業(yè)務收入

代扣稅金 借：其他應付款 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

繳納稅金 借：應交稅費 貸：銀行存款

掛靠方報銷油費 借：其他應付款 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款

支付剩余款項 借：其他應付款 貸：銀行存款

車輛退出的時候 借：累計折舊 其他應付款 貸：固定資產(chǎn) 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

老師，有點沒清楚，這個其他應付款-司機，車輛的購入款，折舊，收入，收入的管理費，代扣的稅金 ，報銷的油費 ，都是通過其他應付款這個來借貸處理的是嗎？那我那個購車的發(fā)票是可以正常的抵扣的是嗎？

還有購入發(fā)票的銷售方是車行，那么我這個入固定資產(chǎn)的時候，是可以直接掛到其他應付款-司機 這里的是嗎？

是的 關于車輛的費用收入從其他應付款核算

取得的進項稅可以抵扣 但是運輸?shù)氖杖胄枰U納增值稅

針對他這兩臺車的車輛收入，就是為我司提供運輸業(yè)務的，我司已經(jīng)開具專票給到我司對應的客戶，那么我還需要針對這兩車的收入再扣出來，另外在繳納相應的增值稅嗎？

已經(jīng)開票就只能確認收入了，因為目前的分錄里邊兒除了沒有確認收入成本以外，其他的款項都是走代收代付往來了

老師，你意思，我司開票統(tǒng)一出去，收入可分兩部分入賬，一部分是我司車輛的收入，一部分是掛靠車輛的收入，正常的繳納增值稅，但稅金屬于掛靠的那部分稅金就沖銷其他應付款里面去，其次收到客戶的回款也是按所屬掛靠車輛的收入確認借，銀行存款，貸，其他應付款-司機

是的 這是其中一種確認方式 也沒有少交稅 只是財務報表與增值稅和所得稅的申報表有差異

掛靠的這部分的收入不算入我司的主營業(yè)務收入，而是掛到其他應付款了，所以財務報表跟所得稅報表要做相應的調(diào)整數(shù)據(jù)是嗎，但是增值稅稅正常繳納了，為啥報表數(shù)據(jù)也會有差異呢？

財務報表和增值稅不一致，如果所得稅和財務報表一致的話，

好的 我在做一個整理 后續(xù)有問題在咨詢