有一個關(guān)于物業(yè)費收入的問題：2017年交房的小區(qū)有部分商鋪截至目前，一直未出租/售，按照協(xié)議約定，該部分商鋪是由開發(fā)商的3股東承擔，（開發(fā)商和物業(yè)公司是關(guān)聯(lián)方）。截止目前，這部分商鋪應收物業(yè)服務(wù)費50W，那物業(yè)公司在做內(nèi)賬（權(quán)責發(fā)生制）時，是不是應該需要按照賬齡計提壞賬呀？現(xiàn)在物業(yè)公司的內(nèi)賬關(guān)于商鋪物業(yè)費收入的計算是拿小區(qū)的商鋪總面積*單價*時間得到的。 我的問題是，他們的這個內(nèi)賬計算商鋪物業(yè)費收入的方式是不是有問題，是否可以根據(jù)賬齡計提壞賬，對應的金額從收入中扣除？如果可以的話，這部分壞賬不同賬齡的計提比例應該是怎么樣的？

老師，我們是物業(yè)公司，2020年11-12月收2021年的物業(yè)費63萬。記到預收賬款，以后分攤至各月收入。今年成立了分公司，與總公司共用一個賬戶，并且獨立核算。以前所有的收入都在總公司報稅交稅?，F(xiàn)在稅務(wù)要求都各自核算申報各自的。三個小區(qū)屬于分公司，已計算出63萬中有56萬是這三個小區(qū)收的費。還有代收水電費70萬。都是這三個小區(qū)的，現(xiàn)在職工已經(jīng)從總公司移到分公司申報了，以上這些物業(yè)費和水電費該怎么給分公司，具體要怎么做賬，怎么走流程？以上說的都是外賬。

老師好，我公司去年才成立，一直沒收入，但同時做了好幾個項目，為了區(qū)分這些項目發(fā)生的費用，我在主營業(yè)務(wù)成本下面下設(shè)了二級科目項目成本，再在下面分設(shè)三級科目招待費，差旅費等等，但是我們沒收入，卻有成本這樣是不是不行

老師好，我公司去年才成立，一直沒收入，但同時做了好幾個項目，為了區(qū)分這些項目發(fā)生的費用，我在主營業(yè)務(wù)成本下面下設(shè)了二級科目項目成本，再在下面分設(shè)三級科目招待費，差旅費等等，但是我們沒收入，卻有成本這樣是不是不行

請教一下各位大佬，我們是物業(yè)服務(wù)公司，項目上各個小區(qū)的人工工資，可以直接計入主營業(yè)務(wù)成本嗎？還是需要勞務(wù)成本科目過渡下，等開票確認收入的時候再結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是這樣操作的話，資產(chǎn)負債表這個勞務(wù)成本我就得計入存貨，我們并沒有存貨，因為我們開票需要甲方審核同意才能開,沒有開票不確認收入這個工資成本還不能抵扣企稅，就感覺直接入主營業(yè)務(wù)成本會比較好，不知道這樣可以不