#提問#老師，應(yīng)納稅暫時性差異 形成的遞延所得稅資產(chǎn)是將來可抵扣，現(xiàn)在算期末所得稅的時候需要用利潤總額把它加起來嗎？遞延所得稅負債是將來要交稅，現(xiàn)在不用交，算期末所得稅的時候，現(xiàn)在要減掉的意思嗎？
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期末，通過比較資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)，確定應(yīng)納稅暫時性差異為2000萬，可抵扣暫時性差異為1500萬。適用的所得稅稅率25%。暫時性差異均與直接計入所有者權(quán)益的交易或事項無關(guān)。預(yù)計在未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異（1）假定遞延所得稅資產(chǎn)和負債均無期初余額。（2）假定遞延所得稅資產(chǎn)期初賬面余額300萬，遞延所得稅負債期初賬面余額450萬（3）假定遞延所得稅資產(chǎn)期初賬面余額500萬，遞延所得稅負債期初賬面余額550萬分別編制有關(guān)遞延所得稅的會計分錄
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宏達公司適用的所得稅稅率為25%。2021年度實現(xiàn)的利潤總額為4000萬元。預(yù)計未來期間適用的公司所得稅稅率不會發(fā)生變化，未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時性差異。2021年初，宏達公司遞延所得稅資產(chǎn)余額為2萬元、“遞延所得稅負債余額為5萬元。2021年末可抵扣暫時性差異共計400萬元，應(yīng)納稅暫時性差異共計600萬元。則宏達公司2021年應(yīng)確認的所得稅費用為()萬元。A1050(B)800C)997D)1005
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騰達公司本期購入交易性金融資產(chǎn)，入賬成本31500元，期末公允價值42000元，本期因產(chǎn)品售后服務(wù)確認14000元預(yù)計負債。其他不存在差異。本期計算的應(yīng)納稅所得額112000元，稅率25%。（10分）（1）計算下列項目金額：當(dāng)期所得稅，應(yīng)納稅暫時性差異，可抵扣暫時性差異，遞延所得稅負債，遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅，所得稅費用。（2）編制確認所得稅費用的會計分錄。
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老師您好，請問遞延所得稅資產(chǎn)那里，所得稅稅率以后不一樣是一開始就用新稅率??暫時性差異嗎？ 比如：現(xiàn)在稅率25，高速以后稅率20，那么當(dāng)期產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時性差異100，算遞延所得稅負債的時候是100??20嗎？
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企業(yè)應(yīng)將當(dāng)期發(fā)生的可抵扣暫時性差異或應(yīng)納稅暫時性差異在滿足條件時確認為遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。 老師麻煩問一下需要滿足什么條件才能確認？
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老師好，我單位辦公用地是集團名下的其他子公司的地方，我單位是免費使用，現(xiàn)在因為業(yè)務(wù)需要提發(fā)票額度，稅務(wù)局就用房產(chǎn)稅卡著不批額度。現(xiàn)在要求補房產(chǎn)稅，因為產(chǎn)權(quán)單位一直沒交，我單位也是免費用，這種特殊情況，我單位現(xiàn)在為了能盡快批下發(fā)票額度，決定按租賃繳納，但沒有合同，稅種核定時房租就大概寫了一月幾百（房子面積就50平米，）這樣會不會有什么風(fēng)險？？
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這道題答案不對吧？農(nóng)產(chǎn)品加工成13%的產(chǎn)品，不應(yīng)該扣除率在10%嗎？怎么是扣除率是13%呢？
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我公司房租是按季度收的，收到就全部一起繳納房產(chǎn)稅了，平時就零申報，現(xiàn)在稅局說有一個稅源中間有一兩個月沒有申報，因為當(dāng)時有別的房產(chǎn)稅源有數(shù)據(jù)申報，沒有數(shù)據(jù)的我就沒有勾選零申報，現(xiàn)在還能有方法更正嗎？也和稅局說了是收到季度的就全部一次交了，沒有漏稅
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農(nóng)產(chǎn)品，這是一家一般納稅人，是銷售水果，一年銷售額在100多萬！ 平時購買貨是從農(nóng)戶人手上進貨的，直接從公司賬戶轉(zhuǎn)給農(nóng)戶的個人卡上，導(dǎo)致賬戶上公轉(zhuǎn)私有很多人！ 農(nóng)戶人又不能開票給公司入賬，要怎么做才合規(guī)合理，農(nóng)戶人開出的收據(jù)給公司可以做賬嗎？
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老師，資料一是2個履約義務(wù)，資料2是1個履約義務(wù)，資料3是1個履約義務(wù)，對嗎
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您好，不太對哦，遞延所得稅資產(chǎn)是現(xiàn)在多交稅未來少交稅，計算當(dāng)期應(yīng)交所得稅時利潤總額要加回來（比如資產(chǎn)賬面價值小于稅法價值或負債賬面大于稅法價值），分錄是借遞延所得稅資產(chǎn)貸所得稅費用； 遞延所得稅負債是現(xiàn)在少交稅未來多交稅，計算當(dāng)期應(yīng)交所得稅時利潤總額要減掉（比如資產(chǎn)賬面大于稅法價值或負債賬面小于稅法價值），分錄是借所得稅費用貸遞延所得稅負債， 但要注意當(dāng)期應(yīng)交所得稅是按稅法規(guī)定算的應(yīng)納稅所得額乘以稅率，而遞延所得稅是暫時性差異乘以稅率用來調(diào)整所得稅費用，兩者分開算最后加起來就是利潤表里的總所得稅費用。