你好老師

您好，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口收入（紅字沖減）貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷收入（報(bào)關(guān)單金額/1.13）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（內(nèi)銷收入*0.13）；增值稅申報(bào)時(shí)在附表一第1欄填內(nèi)銷不含稅銷售額及銷項(xiàng)稅額，第18欄紅字沖減對(duì)應(yīng)出口免稅額，主表自動(dòng)匯總；同時(shí)需將原退稅勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票轉(zhuǎn)為抵扣勾選，并提交出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明。

像上面的這個(gè)情況怎么操作呀。

謝謝老師非常感謝

您好，回答在上面，您看看哪里有疑問，我們?cè)贉贤ê貌缓?

老師我們用的是財(cái)務(wù)軟件，損益類的可以不是不能變方向嗎？只能用正負(fù)表示，假如沖出口5000可以這樣寫嗎 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口收入-5000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷4424.78 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額575.22

?您好，在財(cái)務(wù)軟件中如果損益類科目不能反向記賬，沖減出口收入5000的正確分錄為：貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口收入-5000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷收入4424.78，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額575.22，其中內(nèi)銷收入=5000/1.13約=4424.78，銷項(xiàng)稅額=4424.78*0.13約=575.22，該處理符合軟件記賬規(guī)則且金額計(jì)算準(zhǔn)確。

麻煩再問一下4424.78填在增值稅申報(bào)表附表一的第幾列(開具普通發(fā)票列、未開具發(fā)票列)選哪個(gè)。

?您好，附表一中，4424.78元應(yīng)填在 未開具發(fā)票 列（第5列或?qū)?yīng)未開票收入欄次），因?yàn)槌隹谵D(zhuǎn)內(nèi)銷視同銷售業(yè)務(wù)通常未開具增值稅發(fā)票，需按未開票收入申報(bào)；如果企業(yè)補(bǔ)開了增值稅發(fā)票，則填入對(duì)應(yīng)發(fā)票類型列（如普通發(fā)票列）。具體欄次需根據(jù)當(dāng)?shù)厣陥?bào)表格式確認(rèn)，通常為第3欄（13%稅率貨物及勞務(wù)）的 未開具發(fā)票 列。

謝謝老師。辛苦了