你好，這個(gè)的話相當(dāng)于借管理費(fèi)用福利費(fèi)貸其他應(yīng)付款這樣做就行最后再用銀行存款轉(zhuǎn)出。你好，這個(gè)的話相當(dāng)于借管理費(fèi)用福利費(fèi)貸其他應(yīng)付款這樣做就行最后再用銀行存款轉(zhuǎn)出。

您好，很高興為您解答。 1集團(tuán)作為代付方 借：其他應(yīng)收款--子公司 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2、子公司確認(rèn)費(fèi)用及掛賬 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款--集團(tuán)公司 3、內(nèi)部往來(lái)對(duì)沖 集團(tuán)賬務(wù)： 借：其他應(yīng)付款--子公司 貸：其他應(yīng)收款--子公司 子公司賬務(wù)： 借：其他應(yīng)付款--集團(tuán)公司 貸：銀行存款

您好，感謝您的提問(wèn)，很高興能夠?yàn)槟獯稹?集團(tuán)公司支付款項(xiàng)時(shí)的分錄 集團(tuán)作為代付方，需記錄對(duì)子公司的內(nèi)部往來(lái)： 借：其他應(yīng)收款—子公司 250,000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）[按發(fā)票稅額計(jì)算，假設(shè)稅率13%] 貸：銀行存款 250,000 %2B 進(jìn)項(xiàng)稅額 ?說(shuō)明：若工裝為勞保費(fèi)，集團(tuán)取得的增值稅專用發(fā)票可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 子公司確認(rèn)費(fèi)用及內(nèi)部結(jié)算 子公司根據(jù)工裝用途確認(rèn)費(fèi)用，并掛賬應(yīng)付集團(tuán)： 借：管理費(fèi)用—?jiǎng)诒ＹM(fèi) 250,000 貸：其他應(yīng)付款—集團(tuán)公司 250,000 子公司憑集團(tuán)提供的發(fā)票復(fù)印件及分割單，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（需符合“三流一致”原則，或通過(guò)三方協(xié)議明確代付關(guān)系） 企業(yè)所得稅作為合理支出全額扣除 ?集團(tuán)與子公司內(nèi)部往來(lái)對(duì)沖 （集團(tuán)賬務(wù)） 借：其他應(yīng)付款—子公司 250,000 貸：其他應(yīng)收款—子公司 250,000 （子公司賬務(wù)） 借：其他應(yīng)付款—集團(tuán)公司 250,000 貸：銀行存款/內(nèi)部往來(lái)結(jié)算科目 250,000 希望我的解答對(duì)您有幫助，歡迎在評(píng)價(jià)里點(diǎn)亮小星星哦，您的反饋能讓我做得更好~ 后續(xù)有疑問(wèn)隨時(shí)找我哦！

同學(xué)你好，子公司員工工作服的款，如果是集團(tuán)公司承擔(dān)的話，借：預(yù)付賬款-收款公司的名稱，貸：銀行存款。否則，借：預(yù)付賬款-收款公司的名稱（集團(tuán)公司部分），其他應(yīng)收款-子公司名稱（子公司部分），貸：銀行存款。

若費(fèi)用由集團(tuán)本部承擔(dān)，計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)