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老師你好 我們公司做網(wǎng)絡(luò)知識付費，涉及到有人帶貨。假如100塊的課程，帶貨人分走30。我們設(shè)置帶貨傭金比例以后，平臺自動操作的。平臺的流水顯示，先入賬100，后結(jié)算30給帶貨人。 目前的情況涉及：1，帶貨人都是個人，他們是否需要給我們開發(fā)票，我們按勞務(wù)代扣代繳個稅？2-我們按100確認(rèn)收入30做銷售費用？

2025-01-22 14:07
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-01-22 14:07

帶貨人發(fā)票與個稅問題：帶貨人都是個人，其取得帶貨傭金屬于增值稅應(yīng)稅范圍，企業(yè)支付款項時需要取得對方開具的發(fā)票，否則傭金在企業(yè)所得稅匯算清繳時可能不能全額扣除。同時，企業(yè)應(yīng)按 “勞務(wù)報酬所得” 代扣代繳個人所得稅。若個人在稅務(wù)局代開發(fā)票時，稅務(wù)局已征收個人所得稅（可從完稅證明查看），支付方不再需要扣繳；若發(fā)票備注欄備注有支付方代扣個人所得稅的，支付方需履行扣繳義務(wù)。 收入與費用確認(rèn)問題：可以按 100 確認(rèn)收入，30 做銷售費用。銷售時按未扣傭金的全額確認(rèn)收入，符合收入確認(rèn)原則；支付傭金時，將其作為銷售費用列支，因為帶貨傭金是為促進銷售發(fā)生的必要支出

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快賬用戶6062 追問 2025-01-22 14:27

那如果對方注冊個體戶了 這種帶貨銷售的行為，開發(fā)票給我們是什么類目呢

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快賬用戶6062 追問 2025-01-22 14:27

對方注冊個體戶，是不是對方直接給我們開票即可，不需要代扣代繳了 他自己繳納經(jīng)營所得個稅？

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齊紅老師 解答 2025-01-22 14:30

同學(xué)你好 對的 個體戶不用你們代扣代繳

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快賬用戶6062 追問 2025-01-22 14:32

他們這種銷售行為，如果是個體戶或者公司和我們合作，是什么開票類目呢

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快賬用戶6062 追問 2025-01-22 14:32

現(xiàn)代服務(wù)費*咨詢服務(wù)？ 他們是通過直播掛我們的鏈接帶貨的

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齊紅老師 解答 2025-01-22 14:34

同學(xué)你好 可以的 可以開服務(wù)的

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快賬用戶6062 追問 2025-01-22 14:36

老師，如果一個賬號，他不注冊個體戶 他用他已有的一個公司，由公司和我們簽合同，同時指出某某賬號是他公司的賬號。這種情況下，傭金是結(jié)算到賬號，發(fā)票是對方公司開，對我們公司來說有稅務(wù)風(fēng)險嗎

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齊紅老師 解答 2025-01-22 14:38

同學(xué)你好 這個沒風(fēng)險的

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快賬用戶6062 追問 2025-01-22 14:47

好的 謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-01-22 14:53

滿意請給五星好評，謝謝

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帶貨人發(fā)票與個稅問題：帶貨人都是個人，其取得帶貨傭金屬于增值稅應(yīng)稅范圍，企業(yè)支付款項時需要取得對方開具的發(fā)票，否則傭金在企業(yè)所得稅匯算清繳時可能不能全額扣除。同時，企業(yè)應(yīng)按 “勞務(wù)報酬所得” 代扣代繳個人所得稅。若個人在稅務(wù)局代開發(fā)票時，稅務(wù)局已征收個人所得稅（可從完稅證明查看），支付方不再需要扣繳；若發(fā)票備注欄備注有支付方代扣個人所得稅的，支付方需履行扣繳義務(wù)。 收入與費用確認(rèn)問題：可以按 100 確認(rèn)收入，30 做銷售費用。銷售時按未扣傭金的全額確認(rèn)收入，符合收入確認(rèn)原則；支付傭金時，將其作為銷售費用列支，因為帶貨傭金是為促進銷售發(fā)生的必要支出
2025-01-22
賬務(wù)處理 按扣傭金之前掛應(yīng)收款：銷售時，按未扣傭金的全額確認(rèn)應(yīng)收賬款和收入；支付傭金時，將其作為銷售費用。 按扣傭金之后掛應(yīng)收款：銷售時，按扣傭金后的金額確認(rèn)應(yīng)收賬款和收入。 稅務(wù)操作 公司增值稅：按課程銷售收入全額計算繳納。 公司所得稅：按扣傭金前掛應(yīng)收款的，收入全額確認(rèn)，傭金作銷售費用扣除；按扣傭金后掛應(yīng)收款的，收入按扣傭后金額確認(rèn)。 帶貨人稅務(wù)： 帶貨人是個人，公司有代扣代繳個人所得稅義務(wù)，應(yīng)要求其提供發(fā)票，否則傭金在所得稅匯算清繳時可能不能全額扣除。 帶貨人是企業(yè)，公司應(yīng)要求其提供發(fā)票，對方收到傭金后自行申報納稅，公司收到發(fā)票后將傭金列支為銷售費用。
2025-01-14
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