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演示賬套

老師，我又來了，就是我說10-12月的預(yù)付款銀行回單和成本票先不入賬，只做收入，以及職工社保，職工工資，如果我這樣做的話，銀行余額和賬里就不一致，25年入24年的成本發(fā)票，這樣會不會有風(fēng)險？稅務(wù)萬一以后問怎么說呢

2025-01-03 11:12

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-01-03 11:22

銀行余額和賬目不匹配風(fēng)險：財務(wù)信息不準(zhǔn)，易被懷疑財務(wù)違規(guī)。若被詢問，誠實地說明是部分預(yù)付款回單和成本票暫未入賬導(dǎo)致的時間性差異，要提供未入賬項目清單和預(yù)計入賬時間安排。跨期入賬成本發(fā)票風(fēng)險企業(yè)所得稅方面可能影響應(yīng)納稅所得額計算，有逃稅嫌疑。會計核算方面不符合配比原則，扭曲財務(wù)狀況。若因客觀原因發(fā)票延遲取得，提供采購合同、驗收單等證明業(yè)務(wù)實際發(fā)生在 24 年的文件。若主觀調(diào)節(jié)利潤，很難解釋，可能面臨稅務(wù)調(diào)整、補繳、滯納金和處罰。